为做好机关财务管理工作，规范财务报销程序，根据会计基础规范要求，特制订本制度。

    一、借还款手续

    因公务借款，需准确、完整地填写一式三联的借款单，2000元以下的由办公室负责人审批，2000元至5000元的由分管财务局领导审批，5000元以上的由局主要领导审批。借款人须在公务完毕后3个工作日内到财务部门结算；定额备用金的借款人须每季度结清一次；每年12月20日前所有借款全部结清。

    二、票据要求

    报销时必须取得合法的原始凭证，非法收据及白条不予报销。自制原始凭证须有经办人签字和主要负责人审批。

    原始凭证的背面须有经办人和证明人签字（市内车票除外）。

    三、审批手续

    经办人填写相关单据，处室负责人签署意见，经财务部门审核后，报分管财务局领导、主要领导审批。

    四、注意事项

    1、1000元以上支付的，须通过银行转账结算。

    2、报销金额在3000元以上的，提前一天通知财务部门。

    3、凡购置固定资产的，除履行上述报销手续外，须有固定资产管理部门入账手续，低值易耗品须有办公室登记入账手续，方可报销。